Toda ayuda es poca cuando tenemos un hijo, especialmente desde el punto de vista económico. Por eso, a efectos fiscales, los padres y madres tienen una serie de deducciones por maternidad y paternidad permiten pagar menos impuestos.
Pero, ¿cómo se tributa cuando tenemos hijos? ¿Cuánto podemos deducirnos? Te dejamos una guía completa de todos los supuestos en los que podrás pagar menos en la declaración.
Cómo tributan los hijos en el IRPF
Lo primero que debes saber es que los hijos permiten pagar menos impuestos en el IRPF al elevar el mínimo personal y familiar, es decir, el mínimo que está exento del pago del IRPF. Para ello, los hijos deben cumplir una serie de requisitos:
Tener menos de 25 años
A excepción de los hijos que tengan una minusvalía reconocida del 33 % o más, en cuyo caso seguirán desgravando aunque superen esa edad.
Vivir en la misma casa que el progenitor
O que dependan de ellos económicamente. Como cuando el hijo está estudiando fuera.
Que el descendiente no haya ganado más de 8000 €
En el periodo impositivo que se declara.
Que el descendiente no haya presentado la declaración
Si ha obtenido rentas superiores a los 1800 €.
Si cumplen estos requisitos, los padres podrán incluir a sus hijos en la declaración de la renta, lo que aumentará el mínimo por descendientes en las siguientes cuantías:
Nº de hijos
Mínimo por descendiente
1º hijo
2400 €
2º hijo
2700 €
3º hijo
4000 €
4º hijo y siguientes
4500 €
Descendiente menor de 3 años
2800 € adicionales
Además, hay que tener en cuenta que en caso de fallecimiento de un descendiente durante el ejercicio, la cuantía será de 1.836 €, y dicho descendiente no se tendrá en cuenta para calcular el mínimo correspondiente al resto.
En caso de hijos con algún grado de discapacidad, también tenemos derecho a un mínimo por discapacidad del descendiente:
Grado de discapacidad
Mínimo por discapacidad
≥ 33 %
3000 €
≥ 65 %
9000 €
Si necesita ayuda de terceras personas
o presenta movilidad reducida
3000 € adicionales
Es importante destacar que estas cantidades son por descendiente, no por declarante. Además, Hacienda aclara que «cuando varios contribuyentes (por ejemplo, ambos padres) tengan derecho a la aplicación del mínimo familiar por un mismo descendiente (con el mismo grado de parentesco), su importe se prorrateará entre ellos por partes iguales».
Qué es la deducción por maternidad para madres trabajadora
Todas las madres trabajadoras con hijos menores de tres años pueden beneficiarse de una deducción de 1200 € al año en su declaración de la renta. Esta ayuda está disponible tanto para mujeres autónomas como para mujeres asalariadas, siempre y cuando estén dadas de alta en la Seguridad Social.
Las madres trabajadoras pueden deducirse 1200 € al año en la declaración
Hasta que su hijo cumpla los tres años
La ayuda se puede solicitar hasta los tres primeros años de vida del menor, salvo que haya sido adoptado, en cuyo caso se podrá solicitar durante los tres años siguientes a su inscripción en el Registro Civil, sin tener en cuenta su edad.
Cómo solicitar la deducción por maternidad del IRPF
Existen dos opciones para solicitar esta deducción:
De forma anticipada mensualmente
Rellenando para ello el Modelo 140 de la Agencia Tributaria. De este modo, la contribuyente recibirá en su cuenta bancaria un abono de 100 € mensuales desde el mes en el que nace el hijo hasta que le mes en el que cumple los 3 años.
Todo de golpe a través de la declaración de la renta.
Esta posibilidad reduce la cuota diferencial (es decir, el resultado de la declaración) en la cantidad correspondiente a ese ejercicio fiscal, que será de 1200 € si se trata de un año completo.
Cheque guardería para madres trabajadoras
El cheque guardería permite deducir a la madres que trabajan hasta 1000 € anuales para gastos de guardería de niños hasta los 3 años de edad. Esta deducción por maternidad se aplicará en forma de una minoración de la cuota diferencial en la declaración de la renta.
El cheque guardería permite deducir hasta 1000 € de gastos de guardería a madres trabajadoras
La ayuda es para madres trabajadoras que matriculen a sus hijos de hasta tres años en el primer ciclo de educación infantil en centros privados
La ayuda pueden solicitarla las madres que matriculen a sus hijos en el primer ciclo de educación infantil en centros privados y estén dadas de alta en la Seguridad Social
Cómo solicitar el cheque guardería
Los contribuyentes no tienen que hacer nada para solicitar el cheque guardería, pues es la propia guardería quien tiene que presentar el modelo 233 de “Declaración informativa por gastos en guarderías o centros de educación infantil autorizados”, en Hacienda.
Otras deducciones por maternidad y paternidad en cada comunidad autónoma
Además del aumento del mínimo por descendiente, las comunidades autónomas contemplan una serie de deducciones adicionales por maternidad, gastos de estudios, compra de material escolar, etc.
Estas deducciones pueden ser universales, es decir, concederse sin tener en cuenta las rentas de los padres, como ocurre en Cataluña, o tener como requisito un límite máximo de ingresos, algo que ocurre, por ejemplo, en Madrid y Andalucía.
Por eso es importante comprobar si se tiene derecho a algunas de estas deducciones autonómicas antes de confirmar el borrador.
